年末調整のアンケートで回答した内容がどのように書類に反映されているか、確認するポイントは以下のとおりです。
給与所得者の扶養控除等申告書
令和2年分、3年分ともに、書類への表示条件は下記の通りです。
令和2年分の年末調整から、ひとり親控除の創設、および、寡婦（寡夫）控除の見直しが行なわれますが、国税庁が公表している「令和2年分の給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」の様式には、ひとり親控除および寡婦控除を記載する項目が反映されておらず、表記は改正前のままになっています。
古い記載は手書きで訂正することを前提とされていますが、SmartHRで作成する令和2年分の給与所得者の扶養控除等（異動）申告書は、あらかじめ寡婦・ひとり親控除の記載に対応しています。
A：源泉控除対象配偶者に表示する条件
- 年末調整のアンケートで配偶者が「いる」もしくは「今年死別した配偶者がいる」と回答
- あなたの給与収入が1,095万円以下（所得の場合は900万円以下）
- 配偶者の給与収入が150万円以下（所得の場合は95万円以下）
- （令和2年分の場合）年末調整のアンケートで今年「扶養する」と回答
- （令和3年分の場合）年末調整のアンケートで来年「扶養する」と回答
配偶者を「税法上扶養しているかどうか」は、この欄の表示によって判断します。
上記の収入（所得）要件を満たしていないと、対象外となり、書類には表示されません。
B：控除対象親族（16歳以上）に表示する条件
- 年末調整のアンケートで扶養家族が「いる」と回答
- 扶養親族の給与収入は103万円以下（所得の場合は38万円以下）
- 扶養親族の生年月日が、平成17年1月1日以前（平成17年1月1日を含む）
家族を「税法上扶養しているかどうか」は、この欄の表示によって判断します。
控除対象扶養親族（16歳以上）、16歳未満の扶養親族欄への表示は、生年月日で判定しています。
なお、直系尊属判定としている続柄は以下のとおりです。
- 父/母/実父/実母/義父/義母
- 祖父/祖母/義祖父/義祖母
- 曾祖父/曾祖母/義曾祖父/義曾祖母
C：障害者、寡婦、ひとり親、勤労学生に表示する条件
障害者控除
- 年末調整のアンケートで障害者控除の申告がある
- 障害者控除の申告に必要な情報が入力されている
- 「配偶者」が障害者控除対象となる条件は、所得が48万円以下（同一生計配偶者）
寡婦、ひとり親控除
寡婦控除
- アンケートの回答者が女性である
- 年末調整のアンケートで「事実婚をしていない」と回答
- あなたの合計所得金額が500万円以下
- 過去の配偶者について「いたが離婚した」と回答し、かつ家族情報に「子供以外の扶養親族が登録されている」
- 過去の配偶者について「いたが死別した（生死不明も含む）」と回答し、かつ家族情報に「扶養親族が登録されていない」、または、「子供以外の扶養親族が登録されている」
ひとり親控除
- 年末調整のアンケートで「事実婚をしていない」と回答
- あなたの合計所得金額が500万円以下
- 過去の配偶者について「いたことはない」「いたが離婚した」「いたが死別した（生死不明も含む）」と回答
- 家族情報に「子供」が登録されている
勤労学生
- 年末調整のアンケートで勤労学生の申告がある
- 勤労学生控除に必要な情報が入力されている
- あなたの給与収入が130万円以下（所得の場合は75万円以下）、かつ、そのうち給与以外の所得が10万円以下
D：16歳未満の扶養親族に表示する条件
- 年末調整のアンケートで扶養家族が「いる」と回答
- 扶養親族の給与収入は103万円以下（所得の場合は48万円以下）
- 扶養親族の生年月日が、平成17年1月2日以後（平成17年1月2日を含む）
給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
給与の額によって一律に適用される基礎控除を確定するための「基礎控除申告書」と、配偶者控除・配偶者特別控除を受けるために必要な「配偶者控除等申告書」、所得金額調整控除を受けるために必要な「所得金額調整控除申告書」への表示条件は以下のとおりです。
基礎控除申告書に表示する条件
- あなたの給与収入が2,000万円以下（もしくは所得見積もりが2,500万円以下）、かつ、所得税が甲欄
年末調整のアンケートを完了していても、下記に該当する場合は除きます。
- 11月中に退職する
- あなたの給与収入が2,000万円超（もしくは所得見積もりが2,500万円超）
- 源泉徴収票の所得税が乙欄
- 前職の源泉徴収票を「入手不可」と入力
配偶者控除等申告書に表示する条件
- あなたの合計所得が1,000万円以下
- 配偶者の所得条件が133万円以下
- 年末調整のアンケートで今年「扶養する」と回答
所得金額調整控除申告書に表示する条件
あなたの給与収入が850万円超で、以下のいずれかの条件を満たす場合に表示します。
- 本人が特別障害者
- 同一生計配偶者が特別障害者
- 扶養親族が特別障害者
- 扶養親族が23歳未満（平成10年1月2日以後生まれ）
- 本人以外の所得者が控除をうける親族が特別障害者※
- 本人以外の所得者が控除をうける親族が年齢23歳未満（平成10年1月2日以後生まれ）※
同じ世帯に所得者が2人以上いる場合、下記に該当する人があなた以外の所得者の扶養に入っていても、所得金額調整控除（子ども等）の適用を受けられます。
- 特別障害者である扶養親族がいる
- 年齢23歳未満の扶養親族がいる
給与所得者の保険料控除等申告書
保険料控除を申請するための書類への表示条件は以下のとおりです。
年末調整のアンケートに保険の情報を一つも入力していない場合は作成されません。
生命保険料控除に表示する条件
- 一般の生命保険料を入力している
- 介護保険料を入力している
- 個人年金保険料を入力している
地震保険料控除に表示する条件
- 地震保険料を入力している
社会保険料控除に表示する条件
- 国民年金・国民健康保険料を入力している
小規模企業共済等掛金控除に表示する条件
- 小規模企業共済等掛金の金額を入力している
給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書
住宅ローン控除申告書のサンプルへの表示条件は以下のとおりです。
| 項目 | 表示するデータもしくは条件 |
| ①-A | ・「購入もしくは新築」の場合に、「借入金融機関の住宅借入金等の内訳が住宅のみ」 の、年末残高の合計を表示 ・連帯債務である場合は、あなたの負担すべき金額の合計を表示 |
| ①-B | ・「購入もしくは新築」の場合に、「借入金融機関の住宅借入金等の内訳が土地のみ」 の、年末残高の合計を表示 ・連帯債務である場合は、あなたの負担すべき金額の合計を表示 |
| ①-C | ・「購入もしくは新築」の場合に、「借入金融機関の住宅借入金等の内訳が住宅及び土地等」 の、年末残高の合計を表示 ・連帯債務である場合は、あなたの負担すべき金額の合計を表示 |
| ⑥ | ・「増改築」の場合に、「借入金融機関」 の、年末残高の合計を表示 ・連帯債務である場合は、あなたの負担すべき金額の合計を表示 |
| ②-A | 証明書のロ欄の額を表示 |
| ②-B | 証明書のホ欄の額を表示 |
| ②-C | 「ロとホの合計額」 または 「ホとリの合計額」を表示 |
| ⑦ | 証明書のリ欄の額を表示 |
| ③-A | ・証明書の二欄の数字を表示 ・証明書のハ欄の数字を表示 ・二をハで割った％を表示。小数点以下第4位まで計算し、第4位を切り上げる。また、90%以上のときは100%と表示 |
| ③-B | ・証明書の二欄の数字を表示 ・証明書のハ欄の数字を表示 ・二をハで割った％を表示。小数点以下第4位まで計算し、第4位を切り上げる。また、90%以上のときは100%と表示 |
| ③-C | ・③-Aと③-Bが同じ割合の場合は、③-Aの割合を表示 ・③-Bと⑧が同じ割合の場合は、⑧の割合を表示 ・それぞれの割合が異なる場合は表示しない |
| ⑧ | ・証明書のヌ欄の数字を表示 ・証明書のリ欄の数字を表示 ・ヌをリで割った％を表示。小数点以下第4位まで計算し、第4位を切り上げる。また、90%以上のときは100%と表示 |
| ④-A | ①-Aと②-Aの少ない方を表示。①-Aが存在しない場合はなにも表示しない |
| ④-B | ①-Bと②-Bの少ない方を表示。①-Bが存在しない場合はなにも表示しない |
| ④-C | ①-Cと②-Cの少ない方を表示。①-Cが存在しない場合はなにも表示しない |
| ⑨ | ⑥と⑦の少ない方を表示 |
| ⑤-A | （④-A×③-A）の結果を表示。④-Aが存在しない場合はなにも表示しない |
| ⑤-B | （④-B×③-B）の結果を表示。④-Bが存在しない場合はなにも表示しない |
| ⑤-C | ・③-Aと③-B、もしくは、③-Bと⑧が同じ割合の場合は、（④-C×③-C）の結果を表示 ・③-Aと③-B、もしくは、③-Bと⑧が違う割合の場合は、以下の計算式で割り出す ⅰ (C4){C4}円 × ((A2){A2}円 ÷ (C2){C2}円)×(A3){A3の割合}% = {ⅰ}円 ⅱ (C4){C4}円 × ((B2){B2}円 ÷ (C2){C2}円)×(B3){B3の割合}% = {ⅱ}円 ⅰ + ⅱ = {C⑤}円 |
| ⑩ | ⑨x⑧の結果を表示 |
| 11の最高額 | 11の欄の最高額として入力した金額を表示 |
| 11の額 | ⑤＋⑩の額を表示。11の最高額を上回った場合は、11の最高額を表示 |
| 12の額 | 証明書のル欄を表示 |
| 13の最高額 | 13の欄の最高額として入力した金額を表示 |
| 13の額 | 11と12の少ない方の額を表示。13の最高額を上回った場合は、13の最高額を表示 |
| 14のパーセンテージ | 14のパーセンテージとして入力した額を表示 |
| 14 | （11×14のパーセンテージ）を表示。100円未満は切り捨て |
| 連帯債務による住宅借入金等の年末残高 | 連帯債務である場合、合計年末残高を表示 |
| 備考 | 連帯債務である場合は連帯債務の内容、C⑤が割合違いによる計算により算出した場合はその内容、もしくは備考に入力した内容を表示 |